개인종합자산관리계좌(ISA) 쉽게 설명드리도록 하겠습니다! 절제 비과세 연금전환 세액공제

개요

안녕하세요. 개인의 자산의 형성과정에서 정부가 지원하는 방향성에 대해서는 꼭 확인을 할 필요가 있습니다. 물론, 최종적으로는 각 개인의 상황과 방향을 고려하여 각 개인이 도입할지는 개인의 영역이지만 정부가 지원하는 것에는 그만큼 많은 혜택이 있기 때문입니다.

정부는 국민연금, 퇴직연금 등을 통해서 고령화 시대의 사회 안전망 구축에 노력 중에 있습니다. 그 과정 속에서 개인의 자산형성을 돕고자 "개인종합자산관리계좌"를 출시하여 지원하고 있습니다.

개인종합자산관리계좌 간단 설명

개인종합자산관리계좌는 이름에서 알 수 있듯이 종합적으로 자산을 관리할 수 있는 계좌입니다.

그렇기 때문에 예/적금, 주식, 펀드, ELS 등 다양한 상품에 투자하여 운용할 수 있습니다. 말 그대로 '종합자산관리'의 성격을 가지고 있습니다.

단, 이러한 특징만으로는 정부가 지원하는 정책이라고 보기 어렵습니다. 이러한 계좌는 일반적으로 증권사에서도 제공을 할 수 있는 기능이기 때문입니다.

개인종합자산관리계좌에 대한 정부 혜택

 

가입 가능 조건 및 유형

현재 개인의 상황 및 조건에 따라서 가입할 수 있는 요건이 달라지게 됩니다. 19세 이상과 이하로 구분되며, 추가적으로 일반형, 서민형, 농어민형이 있습니다.

일반형, 서민형, 농어민형은 직전 연도의 소득에 따라 달라지며, 일반형은 19세 이상은 소득 조건과 무관하게 가입이 가능합니다.

나이구분	구분	가입 조건
19세 이상	일반형	제한 없음
	서민형	- 소득이 없는 경우 - 직년 연도 소득금액 5천만원 이하 근로자 - 직년 연도 종합소득금액 3천 5백만원 이하 사업자
	농어민형	직전연도 종합소득 3천 5백만원 이하
15세 ~ 19세 미만 근로소득자	일반형	직전연도 근로소득 5천만원 초과
	서민형	직전연도 근로소득 5천만원 이하
	농어민형	직전연도 종합소득 3천 5백만원 이하

 

순이익 비과세 및 분리과세

정부가 지원할 수 있는 가장 큰 혜택은 세금 측면일 것입니다. 개인종합자산관리계좌를 통해서 발생한 순이익에 대해서는 특정 한도까지는 비과세, 그 이상은 분리과세(9.9%)를 제공하여 세제 혜택을 지원합니다.

다만, 각 가입 유형별로 비과세 해택은 200만 원과 400만 원으로 구분됩니다.

구분	비과세 한도	비과세 한도 초과 시
일반형	200만원	분리과세 9.9%
서민형	400만원
농어민형	400만원

각 개인의 입장에서 과세가 되는 항목은 매매 차익 보다는 이자, 배당 등의 소득일 것입니다. 해당 소득에 대해서 비과세 혜택을 주는 것입니다.

연금전환 시 세액공제

이익에 대한 비과세 또는 분리과세와 별도로 추가적인 혜택이 있습니다. 개인종합자산관리계좌를 통해 형성한 재산에 대해서 연금으로 전환할 시에는 전환금액의 10%(최대한도 300만 원)를 세액공제 대상으로 인정합니다.

여기서 잠깐!

 

즉, 3,000만원을 전환하면 해당 금액의 10%인 300만 원을 세액공제 대상으로 인정하는 것입니다. 이 300만 원이 모두 세액공제되는 것이 아니라, 300만 원에 대해서 총급여에 따라 12% 또는 15%의 금액이 세액공제 되는 것입니다.

가입기간

그렇다면 연금전환이 가능한 의무가입기간은 어떻게 될지 확인해보겠습니다.

의무가입기간은 3년입니다. (단, 납입한 원금에 대해서는 중도 인출 가능)

즉, 최소 3년간은 유지해야 추후 연금계좌로 전환하여 추가적인 세액공제도 받을 수 있고, 개인종합자산관리계좌를 통해서 추가적으로 세금혜택을 받고자 한다면 유지하면됩니다.

 

납입한도

이러한 세금혜택으로 인해서 자산가들은 많은 자금을 활용하고자 할 수 있지만 한도가 정해져있습니다. 

연간 2천만원까지 납입이 가능하며 종합 금액은 1억까지 납입이 가능합니다. (단, 한해에 채우지 못한 2천만 원의 잔여 한도에 대해서는 이월이 가능합니다.)

 

 

 

 

 

 

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이상으로 개인종합자산관리계좌 에대해서 알아보았습니다. 감사합니다.